Hacienda dará un susto a los trabajadores que ganen menos de 35.200 euros a final de mes por la declaración de la Renta

La declaración de la Renta puede traer una desagradable sorpresa para miles de trabajadores con sueldos comprendidos entre los 22.000 y los 35.200 euros anuales por la reducción aplicada en las retenciones del IRPF desde 2023. Esto provocó un aumento en las nóminas mensuales de los trabajadores, que ahora deberán compensarlo abonando una cantidad mayor en la declaración de la Renta.

Muchos contribuyentes dentro de este tramo de ingresos tendrán que pagar a la Agencia Tributaria entre 400 y 900 euros en la campaña del IRPF que comenzó el pasado 2 de abril, según señalan expertos en fiscalidad a elEconomista. La cifra concreta variará según la situación familiar de cada persona, como el número de hijos o si su cónyuge también percibe rentas.

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Esto ocurre porque la reducción en las retenciones supuso menos aportaciones a Hacienda mes a mes, lo que ahora debe compensarse en la declaración de la Renta. En diciembre de 2022, el Gobierno modificó el Reglamento del IRPF para que, desde enero de 2023, se redujeran las retenciones en salarios de hasta 35.200 euros. Como resultado, aquellos trabajadores obligados a declarar al superar los 22.000 euros anuales vieron incrementado su sueldo neto mensual, aunque ahora tendrán que ajustar cuentas con el fisco.

Pagar más en la declaración de la Renta

Cuanto menos IRPF retuvo la empresa durante el año, más deberá ajustar el contribuyente al presentar la declaración. Hacienda calculará el impuesto que realmente debió pagarse en función de las rentas anuales y las circunstancias personales. Si la empresa aplicó una retención inferior a la que correspondía, el trabajador deberá abonar la diferencia.

Este efecto, sin embargo, no será igual para todos. Dependerá, fundamentalmente, de dos factores:

• Cuanto menor sea salario y mayores sean las cargas familiares, menor fue la retención durante el año, pero mayor será el pago ahora en la declaración.
• Cuanto más se acerque el salario a los 35.200 euros y menores sean las cargas familiares, mayor habrá sido la retención durante el año, por lo que el impacto en la declaración será menor o inexistente.

En cualquiera de los dos casos, desde Hacienda aclaran que este ajuste no supone un incremento en el impuesto total, sino un reajuste de lo que no se ingresó durante el año. Sin embargo, aunque no se pague más, aquellos contribuyentes que no lo tuvieron en cuenta y estén obligados a declarar ahora, deberán tributar lo que no pagaron durante el año fiscal.

Para evitar esta situación en años posteriores, los trabajadores pueden solicitar a su empresa una mayor retención mensual de IRPF. Así, el impuesto se repartirá mejor a lo largo del año y se minimizará el impacto en la declaración final.

El Salario Mínimo Interprofesional tributa

Otro cambio relevante de cara a esta campaña es que el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) tributa por primera vez en el IRPF tras la subida de 2025. No obstante, desde el equipo de la vicepresidenta primera y ministra de Hacienda, María Jesús Montero, aseguran que la mayoría de los trabajadores que perciben el SMI seguirán exentos de tributar.

Esto se debe a que el umbral para estar obligado a presentar la declaración varía en función de la situación familiar del contribuyente. Por tanto, quienes tengan personas a su cargo dispondrán de un límite más alto antes de tener que declarar. Así, más de la mitad de los trabajadores que actualmente cobran el SMI no notarán cambios en su IRPF. Desde el Ministerio de Hacienda ponen los siguientes ejemplos para entenderlo mejor:

• Un trabajador con pareja e hijo menor de tres años no sufrirá retenciones de IRPF.
• Para un trabajador con pareja e hijo mayor de tres años, la retención anual será de 99 euros.
• Un trabajador soltero y sin hijos será el más afectado, con una retención media de 300 euros al año.

Sin embargo, el Congreso está tramitando una reforma que incluiría una deducción de hasta 340 euros en el IRPF para quienes cobren el SMI. Puedes leer la noticia completa aquí.